一、什麼是儲蓄國債（電子式）？

答：為豐富國債品種，改進國債債權管理模式，提高國債發行效率，方便國債投資者，在借鑒憑證式國債方便、靈活優點的基礎上，財政部決定參照國際經驗，推出儲蓄國債（電子式）（以下簡稱儲蓄國債）。儲蓄國債是我國財政部面向境內中國公民儲蓄類資金髮行的，以電子方式記錄債權的一種不可流通人民幣債券。

二、儲蓄國債發行兌付有哪些主要特點？

答：（1）儲蓄國債為記名國債，採用實名制，僅限境內中國公民購買，不可以流通轉讓；（2）儲蓄國債以電子方式記錄債權，通過投資者在承辦商業銀行開設的人民幣結算賬戶進行資金清算；（3）僅在發行期內對外銷售，發行期結束後，可以于規定日期內提前兌取；（4）從開始發行之日起計息，計息利率為票面利率，財政部于付息日或到期日向投資者支付利息或本金；（5）以100元為起點，以百元的整數倍辦理各項業務。

三、儲蓄國債有哪些主要的品種？

答：試點期間儲蓄國債主要有兩個品種，分別是固定利率固定期限儲蓄國債和固定利率變動期限儲蓄國債，固定利率固定期限儲蓄國債類似于現有的憑證式國債，國債的期限和計息利率（即票面利率）是唯一的並且在發行時已經確定，該品種的付息方式有利隨本清和定期付息兩種。固定利率變動期限儲蓄國債是一個新的品種，投資者除選擇持有到期外，有權在持滿一定年限後申請終止債權債務關係，終止投資按照事先約定的利率（低於票面利率）計息。由於選擇權的存在，該類國債的期限實際上是變動的，但無論投資者選擇持有到期還是終止投資，計息利率都是事先確定的，不隨整體市場利率的變化而變化，因而計息利率是固定的，該品種的付息方式為利隨本清。

四、儲蓄國債將在哪些銀行發行？

答：儲蓄國債通過經財政部會同中國人民銀行確認代銷試點資格的中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、招商銀行和北京銀行（以下簡稱承辦銀行）已經開通相應系統的營業網點銷售。財政部委託中國國債協會對儲蓄國債發行相關事宜提供政策諮詢，國債協會諮詢電話：010-68081427，010-68081167。投資人也可以到附近的上述七家承辦銀行網點或通過撥打“銀行客戶服務電話”了解儲蓄國債發售的具體事宜。各承辦銀行客戶服務電話為：中國工商銀行95588，中國農業銀行95599，中國銀行95566，中國建設銀行95533，交通銀行95559，招商銀行95555，北京銀行96169。

五、投資人如何購買儲蓄國債？

答：投資者必須通過其在任意一家承辦銀行開立的個人國債託管賬戶（以下簡稱國債賬戶）購買儲蓄國債。投資者可從2006年6月20日開始，持本人有效身份證件和上述七家承辦銀行其中一家的人民幣結算賬戶（活期存摺或借記卡），到對應承辦銀行辦理國債賬戶開戶手續，國債賬戶不收取賬戶開戶費及維護費用，一旦開立可終身使用。已經開立過記賬式國債託管賬戶的投資者不必重復開戶，可直接使用原有賬戶。沒有在對應承辦銀行開立過人民幣結算賬戶的投資者必須在該行新開立一個人民幣結算賬戶作為個人國債託管賬戶對應的資金賬戶，以便結算兌付本金和利息，個人結算賬戶的收費按各承辦銀行的有關規定收取。擁有國債賬戶的投資者可以于發行期內到賬戶所在的承辦銀行的聯網網點購買儲蓄國債。

六、儲蓄國債是怎樣進行債權託管？

答：儲蓄國債實行電話復核查詢下的二級託管體制。一級託管是指中央國債登記結算有限責任公司為承辦銀行開立的代理總賬戶，總量記載所有在該承辦銀行託管的投資人的國債債權，中央國債登記結算有限責任公司對一級託管賬戶的真實性、準確性、完整性和安全性負責。二級託管是指承辦銀行為投資人開立的國債賬戶，明細記載在該承辦銀行託管的投資人的國債債權，承辦銀行對二級託管賬戶的真實性、準確性、完整性和安全性負責。

七、儲蓄國債是怎樣進行債權查詢的？

答：投資人在購買儲蓄國債後，可以通過在櫃檯列印對帳單或者撥打承辦銀行客戶服務電話查詢自己債權餘額及變更情況，部分承辦銀行（中國工商銀行、中國銀行、交通銀行和北京銀行）還為投資者提供了國債賬戶折，用於列印債權資訊。投資人從購買該期國債的次日起，即可通過中央國債登記結算有限責任公司的債權復核查詢系統（電話：010-66005000），對其國債託管餘額進行復核查詢，查詢系統每日0時至17時開通。如對查詢結果有疑義可向承辦銀行諮詢，未能得到解決的可以向中央國債登記結算有限責任公司反映。

八、儲蓄國債如何辦理到期兌付和提前兌取？

答：財政部委託承辦銀行于付息日和到期日將儲蓄國債利息或本金自動存入投資者指定的資金賬戶，無需投資者到府辦理。

投資人如需提前兌取，應持本人有效身份證件、國債賬戶和開戶所使用的存摺（或借記卡）到原承辦銀行的聯網網點辦理相關手續，並按兌取本金的1‰向承辦銀行繳納手續費。付息日和到期日前15個工作日開始停止辦理提前兌取業務，付息日後恢復辦理。提前兌取的有關條件將在各期國債的發行公告中公佈，也可以參照各行在辦理儲蓄國債認購業務時的回單。

九、儲蓄國債和以往發行的憑證式國債有什麼主要區別？

答：1.申請購買手續不同。投資者購買憑證式國債，可持現金直接購買；投資者購買儲蓄國債，需開立國債賬戶並指定對應的資金賬戶後購買。

2.債權記錄方式不同。憑證式國債債權採取填制“憑證式國債收款憑證”的形式記錄，由各承銷銀行和投資者進行管理；儲蓄國債以電子記賬方式記錄債權，採取二級託管體制，由各承辦銀行總行和中央國債登記結算有限責任公司統一管理，降低了由於投資者保管紙質債權憑證帶來的風險。

3.付息方式不同。憑證式國債為到期一次還本付息；儲蓄國債付息方式比較多樣，既有按年付息品種，也有利隨本清品種。

4.到期兌付方式不同。憑證式國債到期後，需由投資者前往承銷機構網點辦理兌付事宜，逾期不加計利息；儲蓄國債到期後，承辦銀行自動將投資者應收本金和利息轉入其資金賬戶，轉入資金賬戶的本息資金作為居民存款由承辦銀行按活期存款利率計付利息。

5.發行對象不同。憑證式國債的發行對象主要是個人，機構也可認購；儲蓄國債的發行對象僅限個人，機構不允許購買或者持有。

6.承辦機構不同。憑證式國債由各類商業銀行和郵政儲蓄機構組成的憑證式國債承銷團成員的營業網點銷售；試點期間的儲蓄國債由經財政部會同中國人民銀行確認代銷試點資格的中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、招商銀行和北京銀行7家已經開通相應系統的營業網點銷售。

十、儲蓄國債與其他個人投資産品相比較有什麼主要優點？

答：1.信用等級最高，安全性最好。由於儲蓄國債是財政部代表中央人民政府發行的國家公債，是以國家信用為保證的，到期由財政部還本付息,其信用等級最高，這是其他以商業信用為擔保的投資工具所無法比擬的。

2.利息免稅，收益穩定。儲蓄國債利率固定，利息收入免征個人所得稅，發行利率高於相同期限銀行儲蓄存款稅後收益；在儲蓄國債到期前的整個存續期內，面值穩定並隨著時間增加而自然獲取利息，沒有價格漲跌波動風險。

3.購買方便，管理科學。試點期間的儲蓄國債在全國絕大部分省、市、自治區的近6萬多個營業網點銷售，城鄉居民可就近購買；儲蓄國債通過電腦系統記錄債權，並可以通過電話進行債權復核查詢，管理更加科學、債權更加安全。

4.變現靈活，流動性好。儲蓄國債雖不能上市交易，但可按規定提前兌取現金；投資者在購買儲蓄國債的同時，即獲得了一個優良的融資工具，當需要小額貸款時，可用儲蓄國債作為質押物，到原購買銀行質押貸款。

十一、儲蓄國債與相同期限儲蓄存款在收益上有什麼差異？

答：按規定，銀行存款利息收入需按20%的比例繳納個人所得稅。目前銀行3年期儲蓄存款利率為3.24%，繳稅後的實際收益為2.59%。
　　以1萬元為例，在銀行存入3年期定期存款，到期後扣除20%利息稅，存款人實得利息777.6元；如果購買票面利率為3.14％（低於儲蓄存款名義利率0.1％）的3年期的固定利率固定期限儲蓄國債，每年可獲得利息314元，三年總和為942元，高於存款利息164.4元。如果計算國債利息重復投資收益，儲蓄國債的累計收益還會更高。