國家外匯管理局關於進一步完善個人結售匯業務管理的通知

匯發【2009】56號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
　　為進一步完善個人結售匯管理，遏制個人以分拆等方式規避限額監管，規範個人手持外幣現鈔結匯行為，現就有關問題通知如下：
　　一、個人不得以分拆等方式規避個人結匯和境內個人購匯年度總額管理。個人分拆結售匯行為主要具有以下特徵：
　　（一）境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。
　　（二）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯後，將外匯匯給境外同一個人或機構。
　　（三）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯後，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。
　　（四）個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。
　　（五）同一個人將其外匯儲蓄賬戶記憶體款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在年度總額內購匯後，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。
　　（六）其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。
　　二、銀行發現個人結售匯行為符合本通知第一條規定的特徵之一的，應按照以下規定處理：
　　（一）對於個人分拆結售匯特徵明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。
　　（二）個人結售匯行為符合上述特徵之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料後辦理；個人無法提供的，銀行應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定處理。
　　（三）銀行在事後核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業務，同時于發現之日起3個工作日內向國家外匯管理局所在地分支局（以下簡稱“外匯局”）報告。
　　三、個人手持外幣現鈔結匯，應按照以下規定辦理：
　　（一）本年度未超過年度結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當日累計金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》（以下簡稱“海關進境申報單”）或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。
　　（二）本年度已超過年度結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發〔2007〕1號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據並按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定辦理。
　　四、個人經常項目項下非經營性購匯，購匯資金來源應限於人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內資金。
　　五、個人本外幣兌換特許業務試點機構比照銀行，適用本通知規定。
　　六、銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構和個人應嚴格遵守《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號）、《個人外匯管理辦法實施細則》以及本通知規定。違反本通知規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（2008年8月5日中華人民共和國國務院令第532號）第四十七條、第四十八條及其他相關規定予以處罰。
　　七、本通知自下發之日起執行。
國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知後，應立即轉發轄內支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構；各中資外匯指定銀行應儘快轉發所轄分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

二００九年十一月十九日